Optioner Motion Kostnad

Utövningspris Vad är lösenpriset Utnyttjandepriset är det pris som en underliggande säkerhet kan köpas (köpoption) eller säljs (köpoption). Utnyttjandepriset bestäms vid tidpunkten för optionsavtalet. Skillnaden mellan det fasta lösenpriset, även känt som strejkpriset och marknadspriset vid det tillfälle som utövas är det som ger det sitt värde. AVSLUTNINGSUTVECKLING Utnyttjandepris Det finns två huvudtyper av finansiella instrument: själva instrumentet och de finansiella instrument som härrör från det. Den andra gruppen av finansiella instrument benämns lämpligen derivat. Dessa finansiella instrument härrör från värdet av det underliggande finansiella instrumentets värde. Puttar och samtal Det finns två huvudtyper av derivatkontrakt: sätter och ringer. En uppsättning är rätt, men inte skyldighet, att sälja ett lager i framtiden. Investerare köper sätter om de tror att beståndet går ner eller om de äger aktierna och vill säkra mot en eventuell prisnedgång. Ett samtal är rätt, men inte skyldigheten att köpa ett lager i framtiden. Investerare köper samtal om de tror att beståndet går upp i framtiden eller om de sålde aktierna kort och vill säkra mot en eventuell prisökning. Både satser och samtal har ett pris som utlöser investerarnas förmåga att sälja eller köpa den underliggande aktien. Det här utlösningspriset kallas lösenpriset, och det bestämmer priset på alternativet. Exercise Price Exempel Om en investerare äger köpoptioner för en börshandel på 50 med ett lösenpris på 45 betyder det att köpoptionerna handlar i pengarna med 5 procent. Utnyttjandepriset är lägre än det pris som aktien för närvarande handlar om . Opköpsoptionerna ger investeraren rätt att köpa aktierna till 45, även om det handlar om 50, vilket gör det möjligt för investeraren att göra en vinst genom att utnyttja optionen. Det här är exemplet för köpoptioner med ett lösenpris på 45, men vad händer om lösenpriset är 55 i stället för 45? Det betyder att lösenpriset inte har nåtts, och investeraren kan inte utnyttja alternativet. I allmänhet ju närmare aktiekursen är till lösenpriset, desto högre optionspremie eller pris. Optionspremien drivs av dess värde, och så snart som stocken träffar lösenpriset blir det värdefullt. Alternativen löper ut antingen i pengarna eller ut ur pengarna. Valutakursalternativen har utlöst lösenpriset och är värdefulla och utöver pengaralternativen löper ut utan att utlösningspriset utlöses och är inte värdefulla. Kostnaden för att misslyckas med att utöva alternativ Retail Investors förlorar en halv miljarder dollar som Marknadsmakare plockar upp vinster Vinster En prydnad i systemet med handelsoptioner, i kombination med liten investerarnas okunnighet eller vårdslöshet, har kostnadsoptionsinnehavare nästan en halv miljarder dollar under en tioårsperiod. Deras misslyckande att utöva köpoptioner när aktieutdelningar gör det optimalt att göra så lämnar deras vinster exponerade för sakkunniga näringsidkare som rensar bordet så snabbt och säkert som Vegas croupiers. Jag blev bedövad av det stora antalet pengar kvar på bordet, säger Robert E. Whaley i Vanderbilt Owen Graduate School of Management. Hans papper, misslyckande att utöva samtalsalternativ: En avvikelse och ett handelsspel, skrivet med Owen-kollega Hans R. Stoll och Veronika Krepely Pool of Indiana University, är den första som tar en omfattande titt på fenomenet. FOTO: Bob Whaley. Valere Blair Potter Professor i Management (Finans) Meddirektör för Financial Markets Research Center Den viktigaste utlösaren är ex-dividend day, vilket möjliggör ett sting som är helt lagligt och faktiskt uppmuntras av optionsutbyten ivriga för den stora handelsvolymen nödvändigt att dra av det. På den dagen faller aktiekursen med utdelningsbeloppet, vilket gör det fördelaktigt att utnyttja optioner dagen före på aktier vars utdelning överstiger det återstående värdet av optionen. Små investerare, allmänt utan tid, pengar eller kompetens för att spåra händelsen och ofta slarviga om detaljerna i deras innehav, kan helt enkelt sakna chansen att komma in i tid. Ungefär hälften av alternativen som bör utövas strax före en viss ex-dividenddag är inte, säger Whaley. Fram till slutet av handeln dagen före ex-dividenddagen är deras potentiella vinster upp till räckhåll. Marknadsförare som är skickliga i sådana ärenden köper och säljer samtidigt ett stort antal kontrakt i köpoptionsalternativ i en strategi som kallas utdelningspararbitrage. Eftersom de långa och korta positionerna ligger i exakt samma kontrakt, har positionen ingen risk. Senare samma dag utövar arbitrageren hela den långa samtalspositionen, som han borde, och väntar sedan på att tilldelas aktier av aktier på kortanropsställningen. Om kortplatsen inte är fullt tilldelad eftersom vissa innehavare av samtalsoptioner misslyckas, delar en del av arbitragerns kortsamtalsläge en vinstförbättring när aktien går ex-dividend och samtalet faller i pris. Genom att sälja tusentals tusen av dessa köpoptionsavtal dagen före före utdelningsdagen förvärvar arbitrageren en oproportionerligt stor del av alla öppna korta positioner och följaktligen, genom en slumpmässig uppdelning, uppstår en oproportionerligt stor andel av pengarna kvar på bordet. Flera faktorer bidrar till scenariot. För det första är aktieoptioner som handlas i USA amerikanska, vilket innebär att de kan utnyttjas när som helst före utgången, till skillnad från europeiska aktieindexoptioner, som endast kan utövas vid utgången. Den tidiga utövande funktionen av optionsoptionsavtal är vad som gör denna typ av arbitrage och systemspel möjligt. För det andra, om aktieutdelningen inte betalar utdelning, kommer samtalet aldrig att utnyttjas optimalt innan det löper ut och inga utdelade arbitrage möjligheter skapas. Slutligen är kostnaden för handel mycket högre för den lilla investeraren i procent, särskilt på grund av att köparen spridarbitragrarna i överenskommelse kan arbeta i mitten, ytterligare sänka sina kostnader och eftersom alternativet Philadelphia och Pacific utbyter båda cap tradingkostnaderna efter En viss volym, en stor näringsidkare kan köpa 100 000 alternativ så billigt som 1000. Hur utbytena bedöms i förhållande till varandra är av handelsvolymen, säger Whaley och mängden handelsvolym i ett köpoptionsalternativ på en dag före den tidigare utdelningsdagen är ofta högre än den för hela resten av månaden. Faktum är att aktierna som byter händer genom köpoptionshandel på samma dag överstiger de aktier som byter händer på den underliggande aktiemarknaden. Whaley och hans kollegor studerade ett urval av köpoptioner på aktier med kvartalsvisa utdelningar på minst ett öre mellan januari 1996 och april 2006. De granskade irrationella övningsbeslut och tittade på de tekniska aspekterna av optionsinnehavarnas beslut samt mekanik och risker med Positionerna för både små köpare och skiljemän. De noterade också att marknadsaktörer stod för 73 av utdelningsspridningsarbitrageaktiviteten under perioden och medlemsföretag svarade för 23. Fenomenet hade varit svårt att analysera förrän nyligen på grund av brist på goda källor till omfattande data på optionsmarknaderna. Det faktum att OptionMetrics i New York har börjat leveransdata till akademiska institutioner gav Whaley och hans medförfattare en sådan datakälla för studien. Det började som en enkel undersökning av en viss köpoptionshandelstrategi, men jag blev chockad över vad vi hittade, säger Whaley. Det här är verkligen inget nytt ämne. Faktum är att en bok som jag skrev med Hans Stoll 1993 beskriver hur det är gjort. Det blir viktigare nu, eftersom vissa alternativutbyten aktivt främjar verksamheten genom att sätta in avgifter för sådana affärer. Och det är klart att åtminstone några små handlare fortfarande inte helt förstår vad de handlar om. Whaley säger att han hoppas att hans fynd kan uppmuntra små optionshandlare att tänka lite mer noggrant om vad som händer med sina alternativ för samtalstillfällen och om hur de ska fungera när de utbyter händelser. Whaley har rekommendationer som kan bidra till att systemet blir rättvist, även om han får dem att känna till att chanserna för att de antas mitt i denna kasinostilism är smala. En är att mäklare delar mer information med sina kunder, kanske skickar e-postmeddelanden till de som innehar positioner före ex-dividend day. För det andra innebär att ha clearingföretag insisterar på att skiljemännen tjänar sina positioner i slutet av dagen före övningsuppdraget och därigenom eliminera marknadsaktörernas förmåga att utföra utdelningsparbitrage. Den förra skulle vara relativt lätt att göra, säger han, samtidigt som han kommer överens om att den senare inte kommer att hända. Det är inte rätt, men verkligheten är att det inte kommer att förändras, säger han. Dessa killar har ett starkt ekonomiskt incitament att delta i denna verksamhet. Ive pratade med människor som gör det och deras motargument är, jag kan inte förklara varför vissa handlare arent rationella nog att utöva sina alternativ när de borde, men med tanke på deras beteende, dra fördel av det. Vanderbilt University Owen Graduate School of Management 401 21st Avenue South Nashville. TN 37203 Copyright 2014 Vanderbilt University Owen Graduate School of Management Vanderbilt och Vanderbilt-logotypen är registrerade varumärken och servicemärken på Vanderbilt University. Vanderbilt University är engagerad i principer om lika möjligheter och bekräftande åtgärder. Läs vårt fullständiga uttalande. Ej kvalificerade aktieoptioner Utöva alternativ för att köpa aktiebolag till undermarknadspriset utlöser en skattesedel. Hur mycket skatt du betalar när du säljer beståndet beror på när du säljer det. Ett sätt att belöna anställda En strategi företag använder för att belöna anställda är att ge dem möjlighet att köpa en viss del av companyrsquos-aktien till ett fast pris efter en bestämd tidsperiod. Förhoppningen är att när arbetsgivaroptionerna är det bästa sättet att arbetstagaren faktiskt kan utnyttja optionerna för att köpa aktier på det angivna priset, kommer börskursens marknadspris att ha stigit, så att arbetstagaren får beståndet för mindre än Nuvarande marknadspris. Om du är en verkställande, kan några av de alternativ du får från din arbetsgivare vara icke-kvalificerade aktieoptioner. Det här är alternativ som donrsquot kvalificerar sig för den mer gynnsamma skattebehandling som ges till Incentive Stock Options. I den här artikeln lär yousquoll skatteeffekterna av att utöva icke-kvalificerade aktieoptioner. Letrsquos förutsätter att du får optioner på aktier som handlas aktivt på en etablerad marknad som NASDAQ, men att alternativen själva handlas. Skattefångsten är att när du utnyttjar optionerna för köp av aktier (men inte tidigare), har du skattepliktig inkomst lika med skillnaden mellan aktiekursen som fastställs av optionen och aktiekursens marknadspris. I skattelingo kallades det kompensationselementet. Kompensationselement Kompensationselementet är i grunden den rabatt du får när du köper aktien till köpoptionspriset istället för till det aktuella marknadspriset. Du beräknar ersättningselementet genom att subtrahera lösenpriset från marknadsvärdet. Börsens marknadsvärde är aktiekursen på dagen då du utövar dina optioner för att köpa aktien. Du kan använda medelvärdet av de höga och låga priser som aktien handlar för den dagen. Utnyttjandepriset är det belopp som du kan köpa beståndet för enligt ditt optionsavtal. Och herersquos kicker: Ditt företag måste anmäla kompensationselementet som ett tillägg till dina löner på formuläret W-2 under det år du utövar alternativen. Det betyder att IRS vet allt om din fallfall och behandlar det som kompensationsinkomst, precis som din lön. Du kommer att vara skyldig inkomstskatt och Social Security och Medicare skatter på kompensationselementet. När måste jag betala skatt på mina alternativ Första saker först: Du behöver inte betala någon skatt när du har fått dessa alternativ. Om du får ett optionsavtal som tillåter dig att köpa 1.000 aktier av aktiebolag har du fått möjlighet att köpa aktier. Detta bidrag i sig är inte skattskyldigt. Itrsquos bara när du faktiskt utövar dessa alternativ och när du senare säljer det lager som du köpt att du har skattepliktiga transaktioner. Hur du rapporterar dina optionsoptioner beror på vilken typ av transaktion du har. Vanligtvis faller skattepliktiga icke-kvalificerade aktieoptionstransaktioner i fyra möjliga kategorier: Du utövar ditt alternativ att köpa aktierna och du håller fast på aktierna. Du utövar ditt alternativ att köpa aktierna, och sedan säljer du aktierna samma dag. Du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna, så säljer du dem inom ett år eller mindre efter den dag du köpte dem. Du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna, så säljer du dem mer än ett år efter den dag du köpte dem. Var och en av dessa fyra scenarier har egna skattemässiga problem som följande fyra skatteexemplar visar. 1. Du utövar ditt alternativ att köpa aktierna och hålla fast vid dem. I denna situation utövar du ditt alternativ att köpa aktierna men du säljer inte aktierna. Ersättningskomponenten är skillnaden mellan lösenpriset (25) och marknadspriset (45) på dagen då du utnyttjade alternativet och köpte aktierna, gånger antalet aktier du köpt. 45 minus 25 20 x 100 aktier 2000 20 gånger 100 aktier 2000 Din arbetsgivare innehåller ersättningselementets belopp (2 000) i ruta 1 (löner) på din 2016 Form W-2. Varför rapporteras det på din W-2 Eftersom itrsquos ansåg ldquocompensationrdquo till dig, precis som din lön. Så trots att du fortfarande har sett några faktiska vinster från att sälja aktierna, beskattas din kvot på ersättningselementet precis som om du hade fått en 2000 kontantbonus. Tänk om kompensationselementet av någon anledning inte ingår i ruta 1 Itrsquos betraktas fortfarande som en del av din lön, så du måste lägga till den i formulär 1040, rad 7 när du fyller i din avkastning för det år du utövar alternativet. 2. Du utnyttjar ditt val för att köpa aktierna och sedan sälja dem samma dag. Som i föregående exempel är kompensationselementet 2000, och din arbetsgivare kommer att inkludera 2.000 i inkomst på 2016 Form W-2. Om de inte måste du lägga till formuläret 1040, Linje 7 när du fyller i din 2016-avkastning. Därefter måste du rapportera den faktiska försäljningen av beståndet på din 2016 Schema D, Kapitalvinster och - förluster, del I. Eftersom du sålde beståndet direkt efter att du köpt det, räknar försäljningen så kort sikt (det vill säga du ägde Beståndet för ett år eller mindre än en dag i det här fallet). I det här exemplet är det förvärvade datumet 6302016 och det sålda datumet är också 6302016. Då måste du avgöra om du har en vinst eller förlust. I det här exemplet är kostnadsbasen för dina aktier 4 500 och försäljningspriset är 4 490. De 10 (från kommissionen) är din kortfristiga kapitalförlust. Hur bestämde vi dessa belopp Kostnadsbasen är din ursprungliga kostnad (värdet på beståndet, bestående av vad du betalat plus kompensationselementet som du måste rapportera som kompensationsinkomst på 2016 Form 1040). Kostnadsbasen är därför det faktiska priset som betalas per aktie gånger antalet aktier (25 x 100 2500) plus de 2 000 ersättning som rapporterats på 2016 Form W-2. Därför är den totala kostnadsbasen för ditt lager 4,500 (2 500 2 000). Försäljningspriset är marknadspriset per aktie vid försäljningsdagen (45) gånger antalet sålda aktier (100), vilket motsvarar 4.500. Därefter subtraherar du eventuella provisioner som betalats för försäljningen (10 i detta exempel) för att komma fram till 4 490 som ditt slutliga försäljningspris. Yoursquoll får förmodligen en 2016 Form 1099-B från mäklaren som hanterade ditt köp och försäljning av köpoptioner. Det formuläret ska visa 4 490 som ditt intäkter från försäljningen. Drar ner ditt försäljningspris (4 490) från din kostnadsbas (4 500), du får en förlust på 10. Kom ihåg att du faktiskt kom ut långt framåt (även efter skatt) eftersom du sålde lager till 4 490 (efter att ha betalat 10 provisioner) som du Köpt för endast 2500. 3. Du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna och sedan sälja dem inom ett år eller mindre efter den dag du köpte dem. Återigen betraktas kompensationselementet 2000 (beräknat som i föregående exempel) skattepliktig inkomst och bör ingå i ruta 1 i 2016 Form W-2. Om inte, måste du lägga till det i formulär 1040, rad 7 när du fyller i din 2016-avkastning. Eftersom du sålde beståndet måste du anmäla försäljningen på din 2016 Schedule D. Aktieförsäljningen betraktas som en kortfristig transaktion eftersom du ägde beståndet mindre än ett år. I det här exemplet är det förvärvade datumet 6302016, det sålda datumet är 12152016, försäljningspriset är 4990 och kostnadsbasen är 4.500. Den kortsiktiga realisationsvinsten är skillnaden mellan 490 (4 900-4 500). Hur fick vi dessa siffror Försäljningspriset (4.990) är marknadspriset vid försäljningsdagen (50) gånger antalet sålda aktier (100), eller 5.000, minus eventuella provisioner som du betalade när du sålde det (10). Formuläret 1099-B från mäklaren som hanterar din försäljning ska rapportera 4 990 som intäkterna från din försäljning. Kostnadsbasen är det faktiska priset du betalat per aktie gånger antalet aktier (25 gånger 100 2500), plus kompensationselementet på 2.000 för totalt 4.500. Så vinsten är 490, skillnaden mellan din grund och försäljningspriset och kommer att beskattas som en kortfristig realisationsvinst med din vanliga inkomstskattesats. 4. Du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna och sedan sälja dem mer än ett år efter den dag du köpte dem. Marknadspris på 6302011 Kommission betalad vid försäljning: Antal aktier: Kompensationselementet på 2000 är detsamma som i föregående exempel och borde ha dykt upp i Box 1 på din W-2 för 2011 (året du utnyttjade alternativen att köpa stocken.) Eftersom denna transaktion inträffade under ett föregående år måste du betala skatt på ersättningselementet igen itrsquos betraktas nu som en del av ditt köpeskillnadspris för aktien. Därefter måste du rapportera försäljningen av beståndet på din 2016 Schema D, del II eftersom det är en långsiktig transaktion som du ägde beståndet i nästan 18 månader. Liksom i föregående exempel är aktieförbättringsvinsten 490, beräknad på samma sätt (4 990 försäljningspris - 4,500 kostnadsbas). Men nu är vinsten 490 en långsiktig vinst, så du måste bara betala skatt vid kapitalvinstgraden, som förmodligen kommer att vara mycket lägre än din vanliga inkomst. Saker att komma ihåg när de beviljas aktieoptioner När du beviljas icke-kvalificerad aktieoptioner, få en kopia av optionsavtalet från din arbetsgivare och läs den noggrant. Din arbetsgivare är skyldig att hålla in löneavgifter på kompensationselementet, men ibland sker det inte korrekt. I ett fall vet vi att en arbetsgivaravdelning för employeersquos inte behöll federala eller statliga inkomstskatter. Han utnyttjade sina möjligheter genom att betala 7 000 och sålde aktierna samma dag för 70 000, sedan använde alla vinster (plus extra pengar) på affären, att köpa en 80 000 bil och lämnade mycket lite pengar till hands. Kom skatt retur tid påföljande år, han var extremt bekymrad för att lära sig att han var skyldig skatter på ersättningselementet 63.000. Donrsquot låt detta hända dig. Arbetsgivare måste rapportera intäkterna från 2016-utövandet av icke-kvalificerade aktieoptioner i ruta 12 i 2016 Form W-2 med koden ldquoV. rdquo Kompensationselementet ingår redan i ruta 1, 3 (om tillämpligt) och 5 men är också Redovisas separat i ruta 12 för att tydligt ange hur mycket ersättning som uppstår vid en icke-kvalificerad optionsoptionsutövning. TurboTax Premier Edition erbjuder extra hjälp med investeringar och kan hjälpa dig att få de bästa resultaten enligt skattelagstiftningen. Från lager och obligationer till hyresintäkter hjälper TurboTax Premier dig att få dina skatter gjorda rätt Ovanstående artikel är avsedd att ge generell finansiell information utformad för att utbilda ett brett segment av allmänheten, det ger inte personlig skatt, investering, juridisk eller annan verksamhet och professionell rådgivning. Innan du vidtar några åtgärder, bör du alltid söka hjälp av en professionell som känner till din situation för råd om skatter, investeringar, lagar eller andra affärsrelaterade frågor som påverkar dig och din verksamhet. Viktiga erbjudandensdetaljer och upplysningar TURBOTAX ONLINEMOBILE Pröva för FreePay när du fil: TurboTax online - och mobilpriser baseras på din skattesituation och varierar efter produkt. Absolut null 360 federal (1040EZ1040A) 43 360-statligt erbjudande som endast är tillgängligt med TurboTax Federal Free Edition-erbjudandet kan ändras eller sluta när som helst utan föregående meddelande. Faktiska priser bestäms vid tidpunkten för utskrift eller e-fil och kan ändras utan föregående meddelande. Besparingar och prisjämförelser utifrån förväntad prisökning förväntas i mars. Särskilda rabatterbjudanden kan inte vara giltiga för inköp i mobilenheter. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade är tillgänglig året runt som en funktion hos QuickBooks Self-Employed (tillgänglig med TurboTax Self Employed, se ldquoQuickBooks självbetjänade erbjudandet med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedan.) ExpenseFindertrade väntas i slutet av januari (slutet av februari för mobilapp). ExpenseFindertrade är inte tillgänglig från TurboTax Självansatt för personer med vissa typer av utgifter och skattesituationer, inklusive betalande entreprenörer eller anställda, hemkontor eller fordonsaktualer, lager, egenföretagare sjukförsäkring eller pensionering, tillgångsavskrivningar, försäljning av egendom eller fordon, och jordbruksinkomst. Tillgängligheten av historiska transaktioner för import kan variera per finansinstitut. Ej tillgängligt för alla finansinstitut eller alla kreditkort. QuickBooks självbetjänade erbjudande med TurboTax egenföretagare: Skicka din 2016 TurboTax självbetjänade avkastning med 41817 och få din gratis prenumeration på QuickBooks självbetjänade till 43018. Aktivering krävs. Logga in på QuickBooks Självansatt av 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadress som används för aktivering och inloggning. Erbjudandet gäller endast för nya QuickBooks självbetjänade kunder. Se QuickBooks för prisjämförelse. När du använder TurboTax Self Employed för att skicka dina 2017 skatter, får du möjlighet att förnya din QuickBooks självbetjänade prenumeration. Om du inte köper TurboTax egenföretagare enligt 41818, kan du förnya din QuickBooks självbetjänade abonnemang med 43018 för ytterligare ett år vid den dåvarande årliga abonnemangsräntan. Du kan när som helst avbryta din prenumeration från QuickBooks självbetalda faktureringsavsnitt. Betalar sig själv (TurboTax egenföretagare): Beräkningar baserade på avdragsgilla företagskostnader beräknade till inkomstskattesatsen för egenföretagande skatt (1537) för skatteåret 2016. De faktiska resultaten varierar beroende på din skattesituation. När som helst, var som helst: Internetåtkomst krävs standardmeddelande och datahastigheter gäller för nedladdning och använd mobilapp. Snabbaste återbetalningsbeloppet: Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalningstider varierar. Betala för TurboTax ut ur ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. TurboTax Expert Hjälp, Skatteråd och SmartLook: Inkluderad med Deluxe, Premier och egenföretagare (via telefon eller på skärmen) ingår inte i Federal Free Edition (men kan köpas med Plus-paketet). SmartLook på skärmen är tillgänglig på en dator, bärbar dator eller TurboTax mobilapp. TurboTax-experter tillhandahåller generell rådgivning, kundservice och produkthjälp skatterådgivning som endast tillhandahålls av credentialed CPAs, registrerade agenter och skattemyndigheter. Funktions tillgänglighet varierar per enhet. Statligt skatteråd är gratis. Service, kompetensområde, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Skattåterkomståtkomst, Mina dokument och Min analysförstärkare Rådfunktioner: Tillgång till alla skatterelaterade dokument som vi har på för dig finns tillgänglig tills du lämnar in din 2017-avkastning eller genom 10312018, beroende på vilket som kommer först. Villkor och bestämmelser kan variera och kan ändras utan föregående meddelande. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Mest populära: TurboTax Deluxe är vår mest populära produkt bland TurboTax Online-användare med mer komplicerade skattesituationer. CompleteCheck: Täckt enligt TurboTaxs noggranna beräkningar och maximala återbetalningsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Priset inkluderar skatteförberedelse och utskrift av federala avkastningar och gratis federal e-fil med upp till 5 federala avkastningsavgifter. Ytterligare avgifter gäller för e-arkivering avkastning. E-filavgifter gäller inte för New York-statliga avkastningar. Besparingar och prissammanställning baserad på förväntad prisökning förväntas i mars. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Snabbaste återbetalningsbeloppet: Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalningstider varierar. Betala för TurboTax ut ur ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Denna fördel är tillgänglig med TurboTax Federal produkter utom TurboTax Business. Om våra TurboTax-produktexperter: Kundtjänst och produktsupport varierar efter årstid. Om våra behöriga skatteexperter: Levande skatterådgivning via telefon ingår i Premier och Home Business-avgifter som gäller för Basic och Deluxe-kunder. Statligt skatteråd är gratis. Service, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Ej tillgänglig för TurboTax Business-kunder. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Dataimport: Importerar finansiella data från deltagande företag. Quicken och QuickBooks-importen är inte tillgänglig med TurboTax installerad på en Mac. Importerar från Quicken (2015 och senare) och QuickBooks Desktop (2011 och senare) bara Windows. Quicken-importen är inte tillgänglig för TurboTax Business. Quicken-produkter som tillhandahålls av Quicken Inc. Quicken-import kan ändras. Utnyttjande av optionsoptioner Att utöva ett optionsprogram innebär att du köper emittentrsquos stamaktie till det pris som fastställs av optionen (bidragspris), oavsett stockrsquos-priset vid den tidpunkt då du utnyttjar alternativet . Se Om aktieoptioner för mer information. Tips: Att utöva dina aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Skatteeffekterna kan variera mycket, var noga med att konsultera en skatterådgivare innan du utövar dina optioner. Val när du utövar aktieoptioner Vanligtvis har du flera val när du utövar dina aktieoptioner: Håll dina aktieoptioner Om du tror att aktiekursen stiger över tiden kan du utnyttja alternativets långsiktiga karaktär och vänta till Utöva dem tills marknadspriset på emittentens lager överstiger ditt bidragspris och du känner att du är redo att utöva dina optioner. Kom bara ihåg att aktieoptionerna löper ut efter en viss tid. Optionsoptionerna har inget värde efter att de löpt ut. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: yoursquoll försena eventuella skatteeffekter tills du utövar dina aktieoptioner och den potentiella uppskattningen av beståndet, vilket ökar vinsten när du utövar dem. Inleda en övnings-och-innehavstransaktion (kassa-för-lager) Utöva dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt företagsbestånd och håll sedan lagret. Beroende på vilken typ av alternativet du kan behöva deponera pengar eller låna på margin med andra värdepapper i ditt Fidelity-konto som säkerhet för att betala optionskostnaden, mäklaravgifter och eventuella avgifter och skatter (om du är godkänd för marginalen). Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: Fördelar med aktieägande i ditt företag (inklusive eventuella utdelningar) potentiell uppskattning av priset på ditt företags stamaktie. Inleda en övning-och-sälj-till-täckningstransaktion Utöva dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt aktiebolag, så sälj bara tillräckligt mycket av bolagets aktier (samtidigt) för att täcka aktieoptionskostnaderna, skatter och mäklaravgifter Och avgifter. Intäkterna du erhåller från en övning-och-sälja-till-täcka transaktion kommer att vara aktier av aktier. Du kan få ett restbelopp i kontanter. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: Fördelar med aktieägande i ditt företag (inklusive eventuella utdelningar) potentiell uppskattning av priset på ditt företags stamaktie. Förmågan att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och eventuella avgifter med intäkter från försäljningen. Inleda en övnings-och-säljtransaktion (kontantlös) Med denna transaktion, som endast är tillgänglig från Fidelity om din optionsprogram planeras av Fidelity, kan du utöva ditt aktieoption för att köpa ditt aktiebolag och sälja de förvärvade aktierna på samma sätt Tid utan att använda egna pengar. Intäkterna du erhåller från en övnings-och-säljande transaktion är lika med det faktiska marknadsvärdet av aktien minus bidragspriset och erforderlig beskattningsavgift och mäklaravgift och eventuella avgifter (din vinst). Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: kontanter (intäkterna från din övning) möjligheten att använda intäkterna för att diversifiera investeringarna i din portfölj genom ditt Fidelity-konto. Tips: Känn utgångsdatumet för dina aktieoptioner. När de löper ut, har de inget värde. Exempel på ett incitament Aktieoption Övning Diskvalificerad disposition ndash Aktier sålda före angiven väntetid Antal optioner: 100 Bidragspris: 10 Verkligt marknadsvärde vid utnyttjande: 50 Rättvis marknadsvärde vid försäljning: 70 Handelstyp: Övning och håll 50 När dina aktieoptioner Väst den 1 januari beslutar du att utöva dina aktier. Aktiekursen är 50. Dina optioner kostar 1.000 (100 optionsoptioner x 10 bidragspris). Du betalar aktieoptionspriset (1000) till din arbetsgivare och får 100 aktier i ditt mäklarkonto. Den 1 juni är aktiekursen 70. Du säljer dina 100 aktier till det aktuella marknadsvärdet. När du säljer aktier som erhölls genom en optionsoptionstransaktion måste du: Meddela din arbetsgivare (detta skapar en diskvalificerad disposition) Betala vanlig inkomstskatt på skillnaden mellan bidragspriset (10) och det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för träningen ( 50). I det här exemplet är 40 en andel eller 4000. Betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för utövandet (50) och försäljningspriset (70). I det här exemplet 20a dela eller 2.000. Om du hade väntat att sälja dina aktieoptioner i mer än ett år efter det att aktieoptionerna utövas och två år efter beviljandet, skulle du betala realisationsvinster i stället för vanlig inkomst på skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Nästa steg